资产负债表分析
企业偿债能力的核心在于其资产负债表的结构和内容。资产负债表展示了企业在某一特定时点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益。通过分析资产负债表，可以了解企业的流动性和长期偿债能力。流动资产与流动负债的比例，即流动比率，是衡量企业短期偿债能力的重要指标。较高的流动比率通常意味着企业有足够的流动资产来覆盖其短期债务，从而降低短期偿债风险。此外，速动比率（扣除存货后的流动资产与流动负债的比例）也是评估企业短期偿债能力的关键指标，因为它排除了存货这一流动性较差的资产。
利润表分析
利润表提供了企业在一定期间内的经营成果，是分析企业偿债能力的另一个重要工具。企业的盈利能力直接影响到其现金流和偿债能力。通过分析利润表中的净利润、营业收入和营业成本等项目，可以评估企业的盈利能力和成本控制水平。高净利润率和稳定的营业收入表明企业有较强的盈利能力，从而能够产生足够的现金流来偿还债务。此外，利息保障倍数（息税前利润与利息费用的比率）也是衡量企业偿债能力的重要指标，它反映了企业用经营活动产生的利润来支付利息的能力。
现金流量表分析
现金流量表展示了企业在一定期间内的现金流入和流出情况，是评估企业实际偿债能力的关键工具。现金流量表分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。经营活动产生的现金流量是企业最主要的现金来源，直接影响其偿债能力。通过分析经营活动现金流量的稳定性和增长趋势，可以判断企业的持续偿债能力。投资活动的现金流量反映了企业的资本支出和投资回报情况，而筹资活动的现金流量则显示了企业的融资能力和债务偿还情况。综合考虑这三部分的现金流量情况，可以全面评估企业的整体偿债能力。